减税降费,国家说到做到!

高层推动与落实要求：国务院常务会议多次强调减税降费政策落实 ，如6月17日会议要求已定降费措施说到做到 、落实到位
，延长部分降费政策至年底，全年共为企业减负3100多亿元；同时坚决制止不合规收费 ，深化“放管服 ”改革
，完善制度机制铲除乱收费土壤。

特别是，强调确保内外资企业要同等享受近期出台的减税减费等助企纾困政策 ，释放对内外资企业一视同仁的政策信号 。在外商投资法正式落地实施首年
，中国对全球投资者的吸引力有望继续提升
。

省钱：落实减税降费政策，推进直供电
、零费审批、养老保险缴费费率过渡 ，降低企业成本。

减税降费政策的实施原因

〖壹〗 、通过降低税率，取消或停征某些税种的办法来减少税收收入
，降低税收收入占国民生产总值或国民收入的比重 。减税的结果会增加企业和个人的可支配收入，从而起到扩张需求的作用
。与免税一样 ，它也是税收的严肃性与灵活性结合制定的政策措施
，是普遍采取的税收优惠方式。由于减税与免税在税法中经常结合使用，人们习惯上统称为减免税 。减税一般分为法定减税
、特定减税和临时减税
。

〖贰〗、我国实施减税降费政策的原因 （一）国内原因 『1』供给侧结构性改革的顺利完成 ，离不了减税降费的政策支持 。我国的供给侧结构性改革目标是提高供给效率
，优化经济结构，进而促进经济持续增长 。

〖叁〗 、落实减税降费 ，让企业释放更多利润空间。之所以国家要实施更大规模的减税降费政策
，就是要让企业轻装上阵，让市场发展更有活力
。减税降费同样能够在一定程度上降低企业转嫁给消费者的税负 ，提振市场消费热情。

〖肆〗
、促进经济增长：减税降费能够直接减轻企业和个人的经济负担
，增加其可支配收入，进而刺激消费和投资需求 ，拉动经济增长 。通过降低企业成本，提高其竞争力
，有助于企业扩大生产规模、增加就业，形成经济发展的良性循环
。

〖伍〗 、直接助企纾困 ，激发市场主体活力减税降费通过降低企业税负
，尤其是制造业和中小微企业的负担，直接缓解了企业经营压力。这种“放水养鱼
”的政策逻辑 ，使企业有更多资金投入生产、研发和创新
，从而提升市场竞争力 。

〖陆〗
、配合宏观调控与地方财政平衡省级政府在50%幅度内自主确定减征比例，既赋予地方灵活调控空间 ，以适应区域经济差异
，又需确保地方财政可持续性
。征管公告需明确中央与地方在税款减免中的职责分工，保障政策实施与财政管理的协调性。

小微企业利润不足100万所得税可能从2.5%恢复至5%?

〖壹〗、小微企业利润不足100万时 ，企业所得税税率可能从5%恢复至5%
，且近来利润不足300万的小微企业均按5%征收企业所得税 。以下为详细分析：政策背景与调整依据疫情期间，为缓解小微企业经营压力 ，国家出台阶段性税收优惠政策，将年应纳税所得额不超过100万元的部分
，实际税负降至5%
。

〖贰〗 、023年小型微利企业-应纳税所得额小于等于100万的税负并未从5%提升至5%。实际上，根据相关政策规定 ，税负是有所降低的 。以下是对此问题的详细解政策背景 《财政部？税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）对小型微利企业的所得税优惠政策进行了明确规定
。

〖叁〗
、小型微利企业年应纳税所得额100万以内的实际税负为5%
，而个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分将继续享受减半征收个人所得税的优惠政策。这些政策调整将为小微企业和个体工商户提供更加有力的税收支持 。

〖肆〗、00万至300万元部分仍按5%征收，实质是取消了此前100万元以下5%的减半征收优惠 ，恢复至5%的法定税率。

〖伍〗 、%恢复至5%；应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分
，同样按5%征收
。

〖陆〗
、小微企业100万元以下利润部分的税率确实由5%提高到了5%。具体说明如下：税率调整背景：根据财政部和国税总局发布的第6号公告，针对小微企业的税收政策有所调整 。在2023年和2024年 ，年应纳税所得额在100万元以下的这部分
，企业所得税税率由原先的5%提升至5%
。

财税2020年第8号,疫情防护税收优惠

〖壹〗、财税2020年第8号文的核心政策是针对疫情防控重点保障物资生产企业 、困难行业企业及特定服务提供者实施税收优惠，具体包括设备费用扣除
、留抵税额退还、增值税减免及亏损结转年限延长等措施。

〖贰〗 、疫情期间客运包车增值税减免政策主要依据《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（2020年第8号）执行 。具体规定如下：免征增值税范围：根据公告 ，对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入
，免征增值税
。

〖叁〗
、根据财税2020年第8号公告，受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损 ，最长结转年限由5年延长至8年，以缓解企业经营困难。

降低关税?意在医疗物资

〖壹〗、综上所述
，降低关税是美国政府为了应对新冠肺炎疫情导致的医疗物资短缺问题而采取的一种有效策略 。通过豁免中国口罩等医疗物资的关税，美国政府鼓励本国企业从中国进口更多医疗物资以缓解短缺问题
。这一举措对于保障国家利益和民众健康具有重要意义。

〖贰〗 、出口企业按照上述流程和要求 ，正确获取并使用原产地证书
，即可让出口的医疗物资享受境外关税优惠政策 。

〖叁〗、新西兰3月25日发布关于2020年关税减让批准
、撤销和拒绝通知（第11号），声明对新冠病毒测试试剂盒、诊断试剂采取免税措施
。菲律宾3月25日启动国家紧急状态并调整政策 ，宣布部分防疫物资进口可免除相关法律限制
，由卫生署等机构确定快捷采购方式。

〖肆〗 、取消关税的背景与目的：阿根廷总统阿尔贝托·费尔南德斯颁布法令，决定取消部分进口医疗产品的关税 。

〖伍〗
、多层面影响分析对美国的影响：直接降低进口成本 ，缓解医疗物资短缺
，保障医护人员与民众安全；企业成本下降可能稳定市场费用或提升利润；充足物资供应支撑医疗机构正常运转。但作为短期措施，其局限性在于无法解决供应链结构性问题 ，若疫情缓解或供应模式改变
，关税可能恢复
。